Правомерная оптимизация корпоративной структуры клиента — гражданин и налоговый резидент РФ.
Проект включал в себя:

• Содействие клиенту в раскрытии иностранных активов в ходе так называемой «амнистии капиталов», а также в выполнении требований законодательства РФ о КИК;
• Координация ликвидации иностранных компаний (прекращения структур), контролируемых клиентом, включая взаимодействие с сервис-провайдерами, ликвидаторами и т. д.;
• Содействие в применении налогового освобождения в отношении доходов от ликвидации КИК (так называемой «безналоговой ликвидации»);
• Консультирование по вопросам применения соглашений РФ об избежании двойного налогообложения и помощь с внедрением так называемого «сквозного налогообложения».

В результате реализации проекта корпоративная структура бизнеса клиента была существенно упрощена. Клиент получил ряд значимых активов в личную собственность, а также возможность применять «сквозное налогообложение» в отношении дивидендов, получаемых от российского бизнеса Клиента.

Правомерная оптимизация корпоративной структуры клиентов – супруги, граждане и налоговые резиденты РФ, владеющие российским производственным и торговым бизнесом через группу номинальных владельцев и компаний (Кипр, БВО, Белиз, Черногория). Проект включал в себя:

• Содействие клиентам в раскрытии иностранных активов в ходе так называемой «амнистии капиталов», а также в выполнении требований законодательства РФ о КИК;
• Анализ налоговых, валютных и иных правовых последствий изменения корпоративной структуры бизнеса.

Создание частной трастовой компании (PTC) на Багамах для владения активами состоятельного российского бизнесмена, входящего в список Forbes, комплексное структурирование его деловых и личных активов.
Проект включал в себя:

• Создание целевого траста (purpose trust) и двух частных трастовых компаний на Багамах для владения деловыми активами и личными активами семьи.
• Совместно с английской юридической фирмой разработка трастовых и корпоративных документов частной трастовой компании (PTC), включая составление трастовых деклараций, писем-пожеланий, правил управления, правил назначения управляющего и бенефициаров, протекторов и последующих протекторов.
• Сопровождение действий по передаче активов Клиента (акции / доли российских обществ) под управление PTC.
• Подготовка заключения о практических преимуществах структуры, которая обеспечила преемственность при передаче контроля над активами Клиента членам его семьи, а также сохранность активов с точки зрения попыток недружественных поглощений.

Создание Частных Фондов (Patrimonial Foundation) в Панаме для управления имуществом, полученным по наследству. Проект включал в себя:

• Представление интересов российских физических лиц, которые получили в наследство акции операционной компании после смерти отца, стоимость которых составляла несколько десятков миллионов долларов США.
• Защита интересов несовершеннолетних наследников (клиенты) с целью не допустить злоупотребления со стороны третьих лиц и обеспечения сохранности имущества наследодателя. Разработка структуры владения и защиты активов от растраты, и, в то же время, обеспечивающей определенный уровень дохода наследников.
• Анализ и разработка нескольких вариантов структур, сопровождение и создание частных панамских фондов (для каждого наследника), под управлением которых были созданы холдинговые компании (BVI) для владения и управления акциями операционной компании, полученными в наследство. Клиенты стали бенефициарами фондов.
• Разработка правил фонда, определяющих порядок назначения совета фонда, протектора фонда, порядок назначения бенефициаров фонда, а также правила получения бенефициарами регулярных и экстренных выплат.
• Текущее сопровождение фондов и бенефициаров, решение трансграничных налоговых вопросов, соблюдение валютного и налогового законодательства РФ, взаимодействие с банком и советом фондов.

• Консультирование клиента – гражданина и налогового резидента РФ, который выступил учредителем Траста (Каймановы острова) и получил в управление холдинговую и инвестиционную компании (Белиз, Сейшелы).
• Анализ правовых последствий для клиента в связи учреждением частного Фонда (Лихтенштейн), которому были переданы в управление акции БВО компании (100% акций Гибралтарской компании, владеющей 100% паев двух инвестиционных фондов).
• Решение сложных юридических и налоговых вопросов при создании для целей семейного и наследственного планирования Траста и Фонда. Бенефициарами Траста были назначены дети клиента, резиденты РФ и США; протектором и исполнителем Траста иные лица, находящиеся в родственных отношениях с клиентом. Бенефициарами Фонда были назначены внуки клиента, протектором Фонда – дочь клиента, налоговый резидент РФ.
• Анализ рисков признания Траста, Фонда и находящихся под их управлением компаний, контролируемыми иностранными структурами / компаниями для российских налоговых целей, а клиента или иных лиц (бенефициаров, протектора, исполнителя) – контролирующими лицами таких структур/ КИК.
• Комплексная оценка рисков, составление проекты изменений в Трастовую декларацию и корпоративные документы Фонда, рекомендации по правомерному уменьшению выявленных рисков.

• Консультирование и представительство интересов клиента – гражданина и налогового резидента РФ, который совместно с супругой владеет производственными и торговыми компаниями в РФ.
• Комплексное сопровождение и разработка нескольких вариантов наследственного планирования клиента, который планирует постепенно передать управление бизнесом совершеннолетним детям, при этом хотел бы минимизировать любые возможные потери для бизнеса , а также решить вопросы наследственного планирования в отношении российских и иностранных активов.
• Выработка модели владения бизнесом, наиболее эффективной с точки зрения корпоративного, наследственного и налогового планирования, сопровождение процедуры создания холдинговой компании, разработки корпоративных документов для данной компании/корпоративного договора участников, анализ различных вариантов наследственного планирования.
• Разработка структуры управления бизнесом клиента, которая, с одной стороны, давала бы возможность привлекать детей клиента к решению управленческих вопросов, а с другой, защищала бы как интересы клиента и его супруги, так и целостность бизнеса.
• Анализ и подготовка необходимых документов для создания холдинговой компании (в качестве страны учреждения после представления клиенту сравнительного анализа различных юрисдикций была выбрана РФ), а также разработка пакета корпоративных документов, корпоративного договора и опционов «пут», связанных и согласующихся между собою.

• Представительство интересов клиента – гражданина и налогового резидента РФ, который получил в наследство крупный действующий европейский бизнес. Задача клиента — создание структуры, обеспечивающей эффективное управление бизнесом и преемственность передачи бизнеса в дальнейшем.
• Анализ юрисдикций, предоставляющих оптимальные льготы в ситуации клиента, и рекомендации по созданию траста (с местом управления в Швейцарии).

• Консультирование клиента, которая в результате развода и раздела совместно нажитого имущества, получила от бывшего супруга значительную денежную компенсацию.
• Сопровождение оформления соглашения о разделе имущества, консультирование клиента о способах владения инвестиционным капиталом (лично, частная иностранная компания, траст или фонд), выбор юрисдикций, обеспечивающих эффективное владение активами с точки зрения налогового бремени.

• Консультирование клиента по соглашению о строительстве яхты и созданию структуры для владения ею, её обслуживания и эксплуатации; составление и подготовка корпоративной и иной документации; представление интересов покупателя при заключении сделки; консультирование по вопросу заключения договора с капитаном.
• Консультирование клиента по договору купли-продажи частного вертолета; консультирование по таможенным вопросам в рамках реализации проекта.
• Консультирование клиента по вопросу приобретения недвижимого имущества в Италии, Испании, Франции, Латвии, Болгарии, Швейцарии и Словакии; способов покупки, ограничений на прямые иностранные инвестиции в недвижимость; по налоговым вопросам; по особым правам владельцев недвижимости на въезд в страну и проживание.
• Структурирование договоренностей клиента с деловым партнером о предоставлении целевого финансирования. Денежные средства предполагалось направить на выкуп недвижимости и финансирование девелоперского проекта. Обязательство по возврату средств обеспечивалось последующим залогом (ипотекой) приобретаемой должником недвижимости.
• Оформление продажи дорогостоящего актива (элитная недвижимость в центре г. Москвы), обремененного наличием опеки в пользу недееспособного лица, поскольку в отношении недвижимости был заключен договор пожизненного содержания с иждивением. При этом клиенту было необходимо соотнести по времени продажу имеющейся недвижимости и покупку новой.
• Правовое сопровождение создания международной холдинговой структуры, в состав которой вошли иностранная компания, выпускающая облигации на фондовом рынке, а также компания, выполняющая роль управляющего в сфере крупного ГЧП проекта.
• Структурирование сделки по приобретению клиентом — физическим лицом виллы на севере Италии с целью ее последующей реконструкции под бутик-отель.
• Консультирование клиента по инвестиционным программам для получения миграционного статуса, позволяющего безвизово посещать определенные иностранные юрисдикции (с учетом инвестиционных программ в таких государствах, как Италия, Испания, Франция, Швейцария, Австрия, Израиль).