Налоговая усиливает проверки «спецрезидентов» по валютному контролю
В практике всё чаще фиксируются случаи, когда ФНС запрашивает дополнительные документы у граждан РФ, проживающих за границей более 183 дней в году — так называемых «специальных валютных резидентов».
У «специальных валютных резидентов» отсутствует обязанность по подаче отчета о движении денежных средств (ОДС) ежегодно.
Ранее для подтверждения своего статуса было достаточно копии загранпаспорта с отметками о пересечении границы.
Теперь инспекции требуют расширенный пакет документов, поскольку:
- у гражданина может быть два загранпаспорта;
- пересечения границы могут не фиксироваться (например, при прохождении границы по внутреннему паспорту или через автоматические КПП).
В числе запрашиваемых документов мы видим:
- трудовые договоры с зарубежными компаниями,
- договоры аренды,
- отельные счета,
- посадочные талоны,
- телефонные счета с роумингом,
- другие персонализированные доказательства проживания за границей.
Если ФНС признает доказательства проживания заграницей недостаточными, статус может быть пересмотрен, и гражданин будет признан валютным резидентом с обязанностью подачи ОДС. В случае выявления нарушения может быть назначен административный штраф от 2 000 до 3 000 руб.
Если вы получили запрос от налоговой мы готовы помочь вам подготовить корректный пакет документов и защитить вашу позицию.
