Новости и публикации
Швейцария и Каймановы Острова исключены из перечня государств, осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с РФ
ДАТА: Декабрь 12, 2022 | АВТОР: AT
28 октября 2022 года ФНС России утвердила новый список стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Приказ ФНС* вступит в силу 16 декабря 2022 года.
Из перечня исключены:
• Швейцария,
• Каймановы Острова.
Последствия для валютных резидентов РФ (граждан РФ независимо от наличия гражданства еще какой-либо страны, проживающих на территории РФ более 183 дней в году, а также иностранных граждан, постоянно проживающих в РФ):
С 16 декабря 2022 г. на счета, открытые в банках, расположенных на территории Швейцарии и Островах Кайман, денежные средства могут быть зачислены только в соответствии с ограниченным перечнем оснований, прямо установленных в законе .
Зачисление на данные счета денежных средств по основаниям, прямо в законе не указанных, (в том числе, но не ограничиваясь, зачисление дивидендов, купонов, арендной платы от сдачи недвижимого имущества) от нерезидентов будет признаваться незаконной валютной операцией.
Штраф за нарушение запрета составляет от 20% до 40% суммы операции, срок давности составляет 2 года
Обращаем Ваше внимание, что прекращение автоматического обмена финансовой информацией не прекращает обязанность валютных резидентов РФ, проживающих в РФ более 183 дней в году, ежегодно подавать отчеты о движении средств по данным счетам.
Данное ограничение не действует в отношении счетов в иностранных организациях финансового рынка, расположенных на территории государств, исключенных из перечня.
Мы отслеживаем изменения и будем держать Вас в курсе развития событий.
*https://www.garant.ru/hotlaw/federal/1589249/?ysclid=lbeupgflh2513677764